Korekta faktury sprzedaży In minus za rok poprzedni

[natii xx]

Witam,
W lutym wystawiliśmy korektę faktury sprzedaży (do faktury z listopada 2017) zmniejszająca podstawę opodatkowania (przychód). Sprawozdanie jeszcze nie zostało zamknięte za rok ubiegły. Jak ujmujecie takie faktury w księgach rachunkowych? Korekta jest spowodowana blednie wystawiona faktura pierwotna.

[Aldo]

Witam,
W lutym wystawiliśmy korektę faktury sprzedaży (do faktury z listopada 2017) zmniejszająca podstawę opodatkowania (przychód). Sprawozdanie jeszcze nie zostało zamknięte za rok ubiegły. Jak ujmujecie takie faktury w księgach rachunkowych? Korekta jest spowodowana blednie wystawiona faktura pierwotna.

Zgodnie z przepisami korekta spowodowana błędem wystawiającego jest księgowana w dacie faktury pierwotnej. A jeśli rok został już zamknięty, to odnosimy w bieżącym roku na konto 820. VAT rozliczamy w terminie faktury pierwotnej.

[natii xx]

Jeżeli chodzi o VAT to mysle ze go zmniejszam dopiero gdy dostane potwierdzenie odebrania faktury korygującej przez nabywcę. Głównie chodziło mi kiedy pomniejszyć przychód.

[Aldo]

Jeżeli chodzi o VAT to mysle ze go zmniejszam dopiero gdy dostane potwierdzenie odebrania faktury korygującej przez nabywcę. Głównie chodziło mi kiedy pomniejszyć przychód.

Odwrotnie - dochód pomniejszasz po otrzymaniu potwierdzenia, VAT rozliczasz bez czekania, tak jak pisałem wyżej, w dacie faktury piertwotnej.

[natii xx]

Ale to jest faktura zmniejszająca VAT należny czyli dopiero zmniesze go po otrzymaniu potwierdzenia

[Aldo]

Ale to jest faktura zmniejszająca VAT należny czyli dopiero zmniesze go po otrzymaniu potwierdzenia

Sorry, przeoczyłem, że to Wasza faktura sprzedaży.

[Jacek]

del

[Maria]

Przychód korygujesz w dacie f-ry pierwotnej - zarówno bilansowo jak też podatkowo, bo f-ra korygująca jest wystawiona z powodu błędu w f-rze pierwotnej.

VAT należny skoryguj gdy otrzymasz potw,. odbioru f-ry kor. na minus przez odbiorcę-nabywcę. Rozumiem, że to f-ra na minus.