"Tylko że naprawa jest bezgotówkowa, za wynajem samochodu zastępczego i naprawę auta płaci ubezpieczyciel, moim obciążeniem jest jedynie 50 % kwoty Vat za w/w czynności."
- niczego to nie zmienia. W zapisie vat zaznaczysz eksploatację 50%, wprowadzisz w stawce 23% całą wartość netto, i program Ci sam przeliczy tę połówkę, i poprzenosi do odpowiednich pozycji rejestru i dalej poprawnie przeniesie do deklaracji.
Ale Aldo słusznie zauważył, że nawet naprawa bezgotówkowa będzie wymagała jeszcze ujęcia w kpir - przychód, który otrzymał mechanik jest przychodem do kol. 8, a koszt z pewnym zastrzeżeniem w kol. 13.
art. 14 ust. 2 pkt 12 updof - przychodem z działalności gospodarczej są również otrzymane odszkodowania za szkody dotyczące składników majątku związanych m.in. z prowadzoną działalnością gospodarczą. Przychód ten powstaje w dacie otrzymania odszkodowania, czyli w dniu przekazania przez ubezpieczalnię kwoty odszkodowania do warsztatu. Pytanie - skąd masz o tym wiedzieć? Zapytać mechanika.
Ale uwaga na koszty - masz obowiązek zaprowadzić kilometrówkę do auta zastępczego, jeśli chcesz obciążyć koszty. A część kosztów niemieszczącą się w limicie kilometrówki należy uznać za zwrot innych wydatków niezaliczonych do kosztów podatkowych i w tej części odszkodowanie nie będzie stanowiło przychodu podatkowego.- art. 14 ust. 3 pkt 3a updof.
