Autor Wątek: Rozliczenie VAT proporcją bazową (Przeczytany 12948 razy)

morela · « **Odpowiedź #15 dnia:** Marzec 21, 2018, 13:14:13 »

w kpir metodą uproszczoną - jest kosztem w dacie wystawienia, niezależnie od tego, jakiego okresu dotyczy- art. 22 ust. 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
plus
art. 22 ust. 6b tej ustawy, za dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodu uważa się dzień wystawienia faktury (rachunku) lub innego dowodu stanowiącego podstawę do zaksięgowania (ujęcia) kosztu.

Oznacza to, że przy ewidencjonowaniu kosztów w księdze podatkowej metodą uproszczoną, należy je wpisywać do księgi w dacie wystawienia dokumentu potwierdzającego fakt poniesienia wydatku.

damian0010 · « **Odpowiedź #16 dnia:** Marzec 21, 2018, 15:12:59 »

morela ma racje. Nieodliczony VAT z proporcji bazowej zwiększa wartość nabycia i kropka. Jeśli zastosujemy taką politykę, że przez cały rok nieodliczonego VAT-u nie doliczymy do netto to będzie błąd (chyba, że macie jakieś interpretacje w tym zakresie, ale ja już miałem US u siebie i jest ok ) . Korekta proporcji bazowej dokonywana w styczniu jest unormowana przepisami tak samo jak korekta 5 letnia. Czyli księgujemy już w nowym roku ale nie wracamy do daty zdarzenia bo korekta sama w sobie musi być po zakończeniu roku. Insert po prostu tego nie przewidział i pozostaje klepanie ręczne

W moim przykładzie z 7 rano chodziło o to, że to rozwiązanie insertu sprawdza się tylko 1 kiedy mamy preproporcję 100 % a po zakończeniu roku np.: 70%

KIS - w pytaniu o to czy można nieodliczony VAT z proporcji bazowej zaksięgować w 1 pozycji na koniec miesiąca również wskazuje, że to błąd.

Aldo · « **Odpowiedź #17 dnia:** Marzec 21, 2018, 17:09:09 »

@morela ma rację i w ramach tej racji mam pytanie - czy wszyscy na kpir musza stosować metodę uproszczoną i czy podstawową formą jest metoda uproszczona czy metoda memoriałowa?
Bo moze byśmy tak trochę uporządkowali dyskusję i przyjęli założenie, że dopóki ktoś wyraźnie nia napisze, ze jest na metodzie uproszczonej, to znaczy że jest na podstawowej czyli memoriałowej. A metoda uproszczona to raczej wyjątek dopuszczony przez ustawę, a nie podstawowa metoda prowadzenie kpir.

morela · « **Odpowiedź #18 dnia:** Marzec 21, 2018, 17:15:51 »

Oczywiście ze możemy uporządkować.
Nie wiem czy ktoś zauważył, ale ja wyraźnie zaznaczam ze pisze o metodzie uproszczonej

Natomiast zdziwiona jestem stwierdzeniem ze memoriałowa metoda jest tak powszechna ze stanowi swoisty default. Do tej port uważałam odwrotnie- ze podstawowa metoda jest uproszczona. Ze jeśli ktoś nie wie na jakiej jest metodzie bo nie wie ze są 2, to opisując swoją sytuacje mówi ze wg daty wystawienia faktury. Czyli uproszczona, z jakiegoś niezrozumiałego powodu zwana kasowa...

Aldo · « **Odpowiedź #19 dnia:** Marzec 21, 2018, 17:20:42 »

Cytat: morela w Marzec 21, 2018, 17:15:51

Oczywiście ze możemy uporządkować.
Nie wiem czy ktoś zauważył, ale ja wyraźnie zaznaczam ze pisze o metodzie uproszczonej

Natomiast zdziwiona jestem stwierdzeniem ze memoriałowa metoda jest tak powszechna ze stanowi swoisty default. Do tej port uważałam odwrotnie- ze podstawowa metoda jest uproszczona. Ze jeśli ktoś nie wie na jakiej jest metodzie bo nie wie ze są 2, to opisując swoją sytuacje mówi ze wg daty wystawienia faktury. Czyli uproszczona, z jakiegoś niezrozumiałego powodu zwana kasowa...

@Morela - akurat to stwierdzenie - wg daty wystawienia faktury - jest prawdziwe dla obu metod. Uproszczona od memriałowej rózni się przede wsszsytkim tym, że w memoriałowej koszt jest liczony proporcjonalnie do okresu, a w uproszczonej jednorazowo.

morela · « **Odpowiedź #20 dnia:** Marzec 21, 2018, 17:24:31 »

Zajrzałam jeszcze do ustawy prof szukając potwierdzenia wyższości metody memoriałowej nad uproszczona. Mam wrażenie ze jej nie ma. Bo ust 5 traktuje o memoriałowej wyraźnie pisząc w odniesieniu do ksiąg rachunkowych. O kpir nie ma słowa ale wyczuwam ze ten ustęp był pisany pod kh.

Ustęp 6 wprowadza kategorie kpir jednak tworząc warunek, który trzeba spełniać aby myśleć o stosowaniu memoriału. Dopiero ust 6b pisze bez gdybania i warunków do spełnienia.

Aldo · « **Odpowiedź #21 dnia:** Marzec 21, 2018, 18:47:23 »

Cytat: morela w Marzec 21, 2018, 17:24:31

Zajrzałam jeszcze do ustawy prof szukając potwierdzenia wyższości metody memoriałowej nad uproszczona. Mam wrażenie ze jej nie ma. Bo ust 5 traktuje o memoriałowej wyraźnie pisząc w odniesieniu do ksiąg rachunkowych. O kpir nie ma słowa ale wyczuwam ze ten ustęp był pisany pod kh.

Ustęp 6 wprowadza kategorie kpir jednak tworząc warunek, który trzeba spełniać aby myśleć o stosowaniu memoriału. Dopiero ust 6b pisze bez gdybania i warunków do spełnienia.

Krótko mowiąc uproszczony jedt dla małych nie przekraczających określonego limitu. Dlatego jest uproszczony. Ale to znowu jest prawo, a nie obowiazek. Nikt nie zarzuci złego prowadzenia księgowości, jesli spełniając warunki do uproszczonej będę prowadził memoriałowo. To jest mój wolny wybór. I trzeba znowu pamiętać, że to uproszczona jest wyjątkiem.

Forum Użytkownikow Subiekt GT · « **Odpowiedź #21 dnia:** Marzec 21, 2018, 18:47:23 »

Aktualności:

Autor Wątek: Rozliczenie VAT proporcją bazową (Przeczytany 12948 razy)

morela

Odp: Rozliczenie VAT proporcją bazową

damian0010

Odp: Rozliczenie VAT proporcją bazową

Aldo

Odp: Rozliczenie VAT proporcją bazową

morela

Odp: Rozliczenie VAT proporcją bazową

Aldo

Odp: Rozliczenie VAT proporcją bazową

morela

Odp: Rozliczenie VAT proporcją bazową

Aldo

Odp: Rozliczenie VAT proporcją bazową

Forum Użytkownikow Subiekt GT

Odp: Rozliczenie VAT proporcją bazową