Pytanie do doświadczonych kolegów,
Zdarzyło się , że klient błędnie wystawił fakturę sprzedaży w minionym roku ( za mało na fakturze, sprawa wyszła dopiero teraz), sprawozdanie oczywiście złożone, błędy musze wykazać w tegorocznym , ale musze skorygować ten dokument deklarację CIT i VAT, jak to wprowadzić do rewizorza żeby mi się coś nie rozjechało?

Nie koryguje się roku do którego zostały zatwierdzone i złożone sprawozdania i uchwały. Można skorygować deklaracje VAT, bo one nie mają wpływu na wynik finansowy, natomiast błędy podatkowe uwzględnia się w roku bieżacym przez konto 820 czyli koryguje się zapisany tam wynik z ub. roku. Natomiast w deklaracji CIT normalnie się wykazuje w miesiacu ich dekretacji w roku bieżącym.

Cytat: Aldo w Listopad 14, 2017, 09:58:27

Cytat: Marucha w Listopad 14, 2017, 09:27:16

Pytanie do doświadczonych kolegów,
Zdarzyło się , że klient błędnie wystawił fakturę sprzedaży w minionym roku ( za mało na fakturze, sprawa wyszła dopiero teraz), sprawozdanie oczywiście złożone, błędy musze wykazać w tegorocznym , ale musze skorygować ten dokument deklarację CIT i VAT, jak to wprowadzić do rewizorza żeby mi się coś nie rozjechało?

Nie koryguje się roku do którego zostały zatwierdzone i złożone sprawozdania i uchwały. Można skorygować deklaracje VAT, bo one nie mają wpływu na wynik finansowy, natomiast błędy podatkowe uwzględnia się w roku bieżacym przez konto 820 czyli koryguje się zapisany tam wynik z ub. roku. Natomiast w deklaracji CIT normalnie się wykazuje w miesiacu ich dekretacji w roku bieżącym.

tak też miałem w planie zrobić ale chodzi mi o to jak to wprowadzić do rewizora, czyli dodać zapisy VAT i nie dekretować?, jak z rozrachunkami?, błąd dotyczy sprzedaży więc chyab powinien być w korekcie CIT za zesżły rok bo klient zaniżył sprzedaż ale jak to wprowadzić?

Księgujesz to normalnie z datą z tego roku, a na zakładce VAT wskazujesz datę rzeczywistego korygowania. Po takim wpisie robisz korektę VAT za tamten okres. CIT-8 należy skorygować o brakujący przychód i dopłacić wraz z odsetkami. Ale nie możesz tego przychodu zaksięgować w ubiegłym roku, dlatego dajesz go na 820 lub jeśli jest istotny, to na kapitał własny. Istotność powinna być określona w Polityce rachunkowości firmy.
W takiej sytuacji korektę CIT należy zrobić ręcznie.

Aldo, raz piszesz, że CIT rozliczasz w roku bieżącym a raz, że korygujesz CIT za ubiegły rok, więc jak?

Aldo, raz piszesz, że CIT rozliczasz w roku bieżącym a raz, że korygujesz CIT za ubiegły rok, więc jak?

Nieprecyzyjnie napisałem, bo w tym roku, ale CIT-8 za ubiegły rok. CIT-8 składa się do końca marca, więc to niby w tym roku. Ale tylko niby.

Nie bardzo rozumiem sytuacji, że sprzedający wystawia fakturę na 1000 zł, a następnie poprawił ją na 2000 zł bez zawiadamiania Was. Dopóki nie wystawi korekty, to dla Was ta faktura jest na tyle, ile otrzymaliście, czyli 1000 zł. A korekty nie może wystawić wstecz. Chyba, że nie macie swojego egzemplarza "oryginalnego", a tylko była informacja słowna i nr, dacie i kwocie faktury. Ale kto rozsądny księguje coś takiego.

Jak jest błąd istotny, czyli przekłamujący sprawozdanie i określony w polityce rachunkowości, to się cofa. A jak jakaś drobnica, która nie zmienia postrzegania bilansu, to na bieżąco.

Nie ma czegoś takiego jak korekta zatwierdzonych sprawozdań za ubiegły rok.
Zatwierdzone sprawozdanie jest święte. Natomiast istotność wpływa tylko i wyłącznie na wybór konta, na który księgujemy korektę, ale już w br.
Co zresztą napisałem wyżej.

Cytat: tpi0 w Listopad 14, 2017, 12:45:10

Aldo, raz piszesz, że CIT rozliczasz w roku bieżącym a raz, że korygujesz CIT za ubiegły rok, więc jak?

Nieprecyzyjnie napisałem, bo w tym roku, ale CIT-8 za ubiegły rok. CIT-8 składa się do końca marca, więc to niby w tym roku. Ale tylko niby.

Przyznam szczerze, że jeszcze mniej coś z tej wypowiedzi rozumiem. Po za tym, jeżeli był by to błąd mało istotny z polityką firmy i księgowalibyśmy to na wynik, to jakie to ma odniesienie do CIT?

Cytat: tpi0 w Listopad 15, 2017, 09:53:03

Cytat: Aldo w Listopad 14, 2017, 16:18:13

Cytat: tpi0 w Listopad 14, 2017, 12:45:10

Aldo, raz piszesz, że CIT rozliczasz w roku bieżącym a raz, że korygujesz CIT za ubiegły rok, więc jak?

Nieprecyzyjnie napisałem, bo w tym roku, ale CIT-8 za ubiegły rok. CIT-8 składa się do końca marca, więc to niby w tym roku. Ale tylko niby.

Przyznam szczerze, że jeszcze mniej coś z tej wypowiedzi rozumiem. Po za tym, jeżeli był by to błąd mało istotny z polityką firmy i księgowalibyśmy to na wynik, to jakie to ma odniesienie do CIT?

Ano takie, że wynik zmieni się na koncie, to i w deklaracji też powinien się zmienić. Podatkowo jedno musi odpowiadać drugiemu.

To znaczy zastanawiałem się, czy nie powinno to wcześniej przejść przez koszty/przychody?