Witajcie,
mam problem związany z wyliczaniem deklaracji PIT5 dla wspólników spółki komandytowej. Podatnikiem są wspólnicy, spółka zgodnie z umową ma dłuższy rok obrotowy od kalendarzowego ( działa od 01.11.2017 r. ). Za poprzedni rok rj. okres 01.11-31.12.2017 wspólnicy rozliczyli się z podatku w US. W bieżącym roku przy generowaniu deklaracji niestety program uwzględnia zapisy kont od 01.11.2017 mimo wyboru okresu deklaracji jako I czy II kwartał 2018 r. Wiecie może jak ustawić definicję deklaracji tak aby była brane pod uwagę zapisy na kontach np zespołu 4 tylko od 01.01.2018 r ?

Spółka osobowa (komandytowa) prowadzi księgi jak spółka kapitałowa ( z o.o.). Spółka jeśli założona ona jest w drugiej części roku, ma możliwość wydłużenia roku obrotowego i wspólnicy z tego skorzystali robiąc odpowiedni zapis w umowie spółki. Pierwsze sprawozdania finansowe będzie więc zrobione za okres dłuższy niż rok kalendarzowy tj. za 01.11.2017-31.12.2018 r. Wiadomo nie dotyczy to rozliczenia podatkowego wspólników, oni rozliczyli się za dochody już w swoim zeznaniu rocznym za 2017 r, więc wydaje mi się, że tutaj jest wszytko ok. Problem techniczny dotyczy deklaracji podatkowych bo obecnie koszty są zawyżone, tj. zliczany jest też okres 01.11-31.12.2017 r. a nie powinien bo wspólnicy już go rozliczyli.

[UOR] art. 3 ust. 1 pkt 9 zd. 1 rok obrotowym - rozumie się przez to rok kalendarzowy lub inny okres trwający 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych, stosowany również do celów podatkowych. Rok obrotowy lub jego zmiany określa statut lub umowa, na podstawie której utworzono jednostkę. Jeżeli jednostka rozpoczęła działalność w drugiej połowie przyjętego roku obrotowego, to można księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe za ten okres połączyć z księgami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za rok następny.

Aldo tu trzeba rozróżnić prawo podatkowe od prawa bilansowego. Ja wiem, że spółka komandytowa nie rozlicza się  sama a rozliczają się wspólnicy. Spółka komandytowa sporządza SF na podstawie UOR. Wspólnicy rozliczają się na podstawie deklaracji podatkowych, które funkcjonują niewłaściwie w programie.
SF jestem w stanie sporządzić zgodnie z UOR z programu, deklaracji podatkowych niestety nie.

Tak jak piszesz, dla "osób fizycznych rokiem rozliczenuiowym jest rok kalendarzowy". I właśnie ten przypadek pokazuj, że niestety Programy Insertu nie rozliczają prawidłowo deklaracji wspólników. Kalendarzowo powinno być np. 01.01.2018-30.06.2018 a w programie jest 01.11.2017-30.06.2018 r. Gdzie tu widzisz poprawność ?

Dziękuje Ci za zabranie głosu w tym temacie.