Najprościej, to poprawić zapis w ewidencji VAT zakupu i zapisać. Jesli prawidłowo są ustawione haczyki w parametrach zapis w sprzedaży sam się poprawi.
VAT naliczony i należny w takim przypadku zawsze wykazujemy w takim samym miesiacu.
ale jężeli otzrymamy fakture zakupu WNt po 3 m-cach od momentu powstania ob. pod., to Vat należny koryguje w miesiącu powstania tego obowiązku a vta naliczony odliczam nie wczesniej niż w miesiącu otzrymania faktury. Stąd ten problem wykazania w innych miesiącach vat naleznego i naliczonego
[/quote]
Polecam przeczytanie tego:
Problem w tym, że w wielu sytuacjach podatnik nie ma możliwości zachowania trzymiesięcznego okresu – często bowiem otrzymuje faktury z dużym opóźnieniem lub są one błędnie wystawione, a później długi czas trzeba czekać na otrzymanie faktury korygującej. Dopiero natomiast otrzymanie właściwej faktury od sprzedawcy pozwala na wykazanie podatku należnego.
Ten problem dotyka wielu podatników stale dokonujących rozliczeń w oparciu o metodę odwrotnego obciążenia.
Bywa to problematyczne zwłaszcza przy transakcjach z kontrahentami zagranicznymi, dla których podobne problemy są obce. Nie rozumieją więc oni, dlaczego tak ważne dla polskiego podatnika jest otrzymanie faktury we właściwym czasie.
Takie podejście jest też całkowicie sprzeczne z regulacjami unijnymi oraz orzecznictwem TSUE.
Zauważył to WSA w Krakowie i przyznał rację podatnikowi, który wskazywał, że zgodnie z przywołanym orzecznictwem TSUE prawo do odliczenia podatku co do zasady nie może być ograniczone spełnieniem dodatkowych wymogów formalnych, do których można zaliczyć otrzymanie i rozliczenie faktury w określonym czasie. Takie regulacje naruszają bowiem jedną z podstawowych zasad podatku VAT – jego neutralność.
