Forum Użytkownikow Subiekt GT
InsERT GT => Rewizor GT => Wątek zaczęty przez: alex19 w Kwiecień 02, 2017, 16:40:42
-
W jaki sposób Rewizor dokonuje obliczeń jeśli płatność jest w innym miesiącu niż dokument?
Księgowa upiera się że rachunek do umowy zlecenia nie może być zadekretowany na marzec, bo nie został jeszcze zapłacony. Jednakże rozrachunek do rachunku jest jako nie zapłacony i nie nie jest zadekretowany, bo zwyczajnie się nie da.
Czy księgowa ma rację czy jednak można zadekretować rachunek w marcu, a "pieniądze" zrobią się już automatycznie po dekretacji płatności za umowę, czyli mówiąc krótko koszt powstanie w kwietniu?
-
Skoro rachunek jest niezadekretowany to o jakim rozrachunku do rachunku piszesz? Jakim cudem mógł powstać jakikolwiek rozrachunek?
I czego się "zwyczajnie nie da"?
:o
Jak zadekretujesz rachunek w marcu to będzie kosztem marca. "Pieniądze", czyli dekretacja samej zapłaty nie wpływają na koszty.
Tak jest normalnie, ale biorąc pod uwagę że u ciebie dzieją się rzeczy nieznane filozofom, ciężko wyrokować ;)
-
Skoro rachunek jest niezadekretowany to o jakim rozrachunku do rachunku piszesz? Jakim cudem mógł powstać jakikolwiek rozrachunek?
I czego się "zwyczajnie nie da"?
:o
No bo był, ale księgowa usunęła ;) Jak usunęła dekretację to i rozrachunek się usunął :)
Jak zadekretujesz rachunek w marcu to będzie kosztem marca. "Pieniądze", czyli dekretacja samej zapłaty nie wpływają na koszty.
Tak jest normalnie, ale biorąc pod uwagę że u ciebie dzieją się rzeczy nieznane filozofom, ciężko wyrokować ;)
No to wszystko jest jasne i księgowa miała rację że ma być dekretowane w kwietniu :)
-
rachunek od um.zlec. za marzec dekretujęw marcu, bo dotyczy marca - kh = memoriał.
Natomiast datę wypłaty mam 10-04,więc wypłatę księguję w tym dniu.
-
rachunek od um.zlec. za marzec dekretujęw marcu, bo dotyczy marca - kh = memoriał.
Natomiast datę wypłaty mam 10-04,więc wypłatę księguję w tym dniu.
Zasada memoriału nie obowiazuje, jesli inne przepisy określają to inaczej.
A przepisy dotyczące księgowania umów cywilnoprawnych określają, że taka umowa staje się kosztem w dniu wypłaty wynagrodzenia.
Nawet dla umów o pracę jest warunek, że wypłata jest kosztem miesiąca sporządzenia listy płac tylko w przypadku terminowej wypłaty wynagrodzenia.
-
Aldo!
Skoro jesteśmy w dziale "REWIZOR" - to na pewno chodzi o księgi handlowe, a nie o książkę przychodów i rozchodów (RACHMISTRZ). W kh księgujemy wg memoriału - do okresu, którego dotyczy koszt - jedna z zasad rachunkowości.
Co do ujęcia podatkowego - to należy ująć koszt wynagr. z tytułu umowy zlecenia w dacie wypłaty.
Ujęcie bilansowe i podatkowe bardzo często różni się w kh.
Pozdrawiam:)
-
Hmmmm... To jak powinno być w takim razie?
Mam rachunek do umowy wystawiony 31 marca z terminem płatności do 10 kwietnia. Mam rozumieć że rachunek ma być zadekretowany na marzec, a płatność na kwiecień?
Zadekretowanie rachunku wpływa na wysokość zaliczki CIT, a płatności nie.
W tej chwili mam studenta i nie ma składek ZUS, ale za chwilę będzie ktoś jeszcze i będą składki. Co z nimi w takim przypadku, bo też będą do rachunku na koniec miesiąca, a płatność przypada w następnym?
-
Aldo!
Skoro jesteśmy w dziale "REWIZOR" - to na pewno chodzi o księgi handlowe, a nie o książkę przychodów i rozchodów (RACHMISTRZ). W kh księgujemy wg memoriału - do okresu, którego dotyczy koszt - jedna z zasad rachunkowości.
Co do ujęcia podatkowego - to należy ująć koszt wynagr. z tytułu umowy zlecenia w dacie wypłaty.
Ujęcie bilansowe i podatkowe bardzo często różni się w kh.
Pozdrawiam:)
Owszem, ale nie zawsze i wszędzie stosuję się żelazną zasadę mamoriału. Nawet Rewizora można w małych jednostkach prowadzić w sposób uproszczony. Natomiast takie rygorystyczne podejscie jest wymagane w jednostkach, który księgi podlegają pod badanie biegłych rewidentów.
A zgłaszając problem nie przestawiasz się na tyle dokładnie, żeby idealnie dopasować odpowiedź do Twoich potrzeb. Większośc tu pytających, to jednostki nie podlegające badaniu. Dlatego też w takich przypadkach dobrze jest określić parametry przez pytającego.
-
Aldo, to po co w ogóle kh prowadzic, skoro ma to być niezgodne z uor...
Alex, po to jest osobna definicja dla rzis i CIT/PIT --- by sobie odpowiednio zdefiniować te wyliczenia i podać konta, ich obroty lub salda - by rewizor prawidłowo liczył.
Do wyliczenia PIT/CIT --- podatkowe; do rzis --- wszystkie konta wynikowe...
U mnie np. konta z końcówką - analityką -99 są niepodatkowe i księguję tak:
03/2017
wn/404-99 wyn. nkup
ma/230 - rozr. z tyt. wynagr.
i dalsze konta... np.zus nkup
w dacie wypłaty PK i przeks. z konta nkup w kup 10/04
wn/404-02 wynagr. z tyt. umów cywilnopr.
ma/404-99 wynagr. nkup
i zapis techniczny (by po str. ma nie było zapisu w kosztach)
wn/404-99 wartość z minusem
ma/404-99 wartość z minusem
na przełomie roku:
31-12-2016
wn/404-99 wyn. nkup
ma/230 - rozr. z tyt. wynagr.
10-01-2017
wn/499 koszty podatkowe --- zapis jednostronny, konto pozabilansowe ---- wchodzi tylko do definicji PIT/CIT