Ale przecież to jest w księgowości zjawisko zupełnie naturalne że nie każdy koszt jest kosztem uzyskania przychodu.
Co wtedy robisz z przeksiegowaniem wyniku?
Tu masz tak samo część KUP i część NKUP
Wydaje mi się, ze nie. W księgowości normalnym zjawiskiem jest, że zaksięgowany bilansowo koszt nie jest kosztem podatkowym np. wyłączenia na grupie 4x,7x bilansowo zaksięgowane np. 100.000 zł nie ujmujemy w rachunku podatkowym. Ale
bilansowo jest to koszt i w RZiS on widnieje i wpływa na bilansowy wynik.
Księgowy wychodzi z wyniku bilansowego na podatkowy poprzez odpowiednią kalkulację WF w RZiS.
Ale tutaj mamy inną sytuację.
W tym wypadku koszty bilansowe są zawyżone dodatkowo o podatkowe. Nie chodzi o to co jest KUP a co nie jest KUP.
Bilansowe wychodzą w kwocie 120.000 zł:
40x-01 - podatkowa 100.000
40x-02 - bilansowa 20.000
Razem do RZiS idzie koszt 120.000 a powinien iść w wysokości 20.000 zł.
Wynik bilansowy jest zaniżony poprzez zawyżenie kosztów.