Załóżmy, że prowadzimy prostą księgowość dla 7 hurtowni sprzętu GSM w Polsce. Mam 7 rejestrów kosztowych, w każdym po 100 dokumentów miesięcznie. Wszystko wprowadzam do 1 ewidencji, która jest wspólna dla tych rejestrów.
Rejestry są wyodrębnione ze względu na obieg dokumentów, różne terminy ich spływu różne osoby odpowiedzialne itd. zaufaj, jest to dla księgowości czytelniejsze mimo iż plan kont zawiera podział na konta wg. rodzajowe i funkcjonalne.
Przychodzi uzgadnianie Vat'u kwartalnego i wydaje mi się, że gdyby istniały osobne ewidencje vat dla poszczególnych rejestrów, dzień byłby łatwiejszym bo pod dany rejestr (segregator) drukujemy daną ewidencję np. w daty dokumentu i łatwo sprawdzamy z papierem.
Gorzej sytuacja się ma gdy jest to 1 ewidencja, robi się ser szwajcarski przy sprawdzaniu faktur z rejestrem, bo przeskakujemy pomiędzy segregatorami. Można też ułatwić sobie i przerzucić tą 1 ewidencję vat do excela tam posegregować wg. numeracji rejestru i wydrukować zestawienie do sprawdzenia i to też będzie grało (tak jest dotychczas i traktuję to jako substytut, tego iż nie mam kilku ewidencji).
Ale może ja też nie do końca czuję ten program. Chodzi mi o "zamykanie miesięcy".
Powiem w czym rzecz, bo te liczne rejestry też są pokłosiem tego.
Załóżmy, że zaliczka na pdof jest płacona m-cznie, mamy 16.11.2016, kosztowo będziemy
zamykać 10.2016 ( 20tego płatność podatku). Z tego co się orientuje w Rewizorze mamy 3 pola z datą:
1) data dekretacji
2) dokument źródłowy z dnia
3) data operacji
25.11 po zapłaceniu podatku dostaję fakturę z oddziału np. opłaconą gotówką z dnia 28.10.2016
i co w takim wypadku ?
1) data dekretacji : 25.11.2016 (przyjmuję jako datę wpływu)
2) dokument źródłowy z dnia 28.10.2016
3) data operacji 28.10.2016
czy
1) data dekretacji : 28.10.2016 (data dokumentu)
2) dokument źródłowy z dnia 28.10.2016
3) data operacji 28.10.2016
Przy tym drugim rozwiązaniu, zmianie ulegnie wysokość zaliczki na pdof za 10.2016, która już
została zrobiona (trzeba też przenumerować dokumenty w rejestrze )
Które rozwiązanie stosuje się w praktyce i czy jest tak, że dokumenty księguje się dopiero
zamykając rok ?